Сторінка
15
Аналіз відтоку оборотного капіталу представлено в таблиці 2.6.
Таблиця 2.6 - Аналіз відтоку оборотного капіталу Акціонерного товариства закритого типу ,,Електромашпромсервіс,, за 2004-2005 роки
|
№ п/п | Показники | 2004р. | 2005р. | Відхилення (+,-) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1. |
Відтік оборотного капіталу в сумі є результатом (тис. грн.): | - 7 750,0 | - 6 389,0 | 1361 |
| 2. |
Чистих витрат коштів по збитках (тис. грн.) | - 7 294,97 | - 4 860,0 | 2434,97 |
| 3. |
Витрат на придбання основних засобів (тис. грн.) | 455,1 | 1 529,0 | 1073,9 |
За даними таблиці 2.6 можна зробити висновок, що відтік оборотного капіталу в 2005 році зменшився на 1361 тис. грн. порівняно із 2004 роком. Ці зміни зумовлені зменшенням чистих витрат коштів, а також зміною витрат на придбання основних засобів.
Аналіз надходження коштів АТЗТ “ Електромашпромсервіс” за 2004-2005 роки представлено в таблиці 2.7.
Таблиця 2.7 - Аналіз надходженя коштів Акціонерного товариства закритого типу ,,Електромашпромсервіс,, за 2004-2005 роки
|
№ п/п | Показники | 2004р. | 2005р. | Відхилення (+,-) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1. |
Надходженя коштів, у сумі утворилось за рахунок (тис. грн.): | -7 207,8 | - 2 110,0 | 5097,8 |
| 2. |
Чистих витрат по збитках (тис. грн.) | - 7 294,9 | - 4 860,0 | 2434,9 |
| 3. |
Збільшення поточної кредиторської заборгованості (тис. грн.) | 87,1 | 2 750,0 | 2662,9 |
За даними таблиці 2.7 ми бачимо, що надходження коштів у 2005 році збільшилось на 5097,8 тис. грн. Ця зміна викликана зменшенням чистих витат підприємства та збільшенням поточної кредиторської заборгованості.
Відтік коштів АТЗТ “Електромашпромсервіс” за 2004-2005 роки представлено у таблиці 2.8.
Таблиця 2.8 - Аналіз відтоку коштів Акціонерного товариства закритого типу ,,Електромашпромсервіс,, за 2004-2005 роки
|
№ п/п | Показники | 2004р. | 2005р. | Відхилення (+,-) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1. |
Відтік коштів: | 806,6 | 999,0 | 192,4 |
| 2. |
Придбання основних засобів | 455,1 | 1529,0 | 1073,9 |
| 3. |
Рост (зниження) запасів | 3234,1 | -713,0 | -3947,1 |
| 4. |
Рост дебіторської заборгованості | -2882,4 | 183,0 | 3065,4 |
Таким чином, надходження коштів утворилось в результаті сальдування сум надходжень та відтоку коштів, у 2004 році воно дорівнювало -8015,0. У 2005 році цей показник становив -3109,0.
Отже, в 2005р. чистих надходжень коштів немає. Надходження коштів утворились за рахунок збільшення поточної кредиторської заборгованості на 2 750 тис.грн. і зменшенням запасів на 713 тис.грн. Отримані кошти направлялися на придбання матеріалів і тільки по попередній оплаті, а так само на оплату «живими» коштами послуг по тепло- і енергоносіях.
Поліпшення фінансового стану АТЗТ “Електромашпромсервіс” можливо за умови скорочення відстрочки оплати за виконаний ремонт електроустаткування, дотримання раціонального використання товарно-матеріальних цінностей відповідно до потреби, економії матеріальних, тепло й енергоресурсів і скорочення непродуктивних витрат, пов'язаних з браком. Це дозволить додатково направити кошти на збільшення заробітної плати, відновлення основного устаткування, транспортного парку й надання інших соціальних благ.
Завантажити реферат