Сторінка
16
Баланс грошових потоків складається у вигляді таблиці, в якій відображаються дані про наявність грошових коштів на початок періоду, їх надходження і витрачання в самому періоді, і завершується таблиця даними про наявність грошових коштів на кінець періоду (табл. 2.8)
Таблиця 2.8
Плановий баланс грошових потоків на ВО “Електроконтакт”
| Показник | 2006 рік (квартали) | 2007 рік |
2008 рік | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||
|
1. Залишок грошових коштів на початок періоду | 745,0 | 830,7 | 810,3 | 926,9 | 1135,6 | 1594 |
|
2. Надходження грошових коштів: | ||||||
|
- виручка від реалізації | 1404,0 | 1300,0 | 1460,0 | 1530,0 | 5820 | 5952 |
|
- позареалізаційні доходи і надходження | 128,0 | 133,0 | 125,0 | 141,0 | 450 | 485 |
|
3. Грошові платежі: | ||||||
|
- оплата товарів і послуг | 668,0 | 675,0 | 684,0 | 692,0 | 2790 | 2920 |
|
- виплата заробітної плати | 625,0 | 625,0 | 625,0 | 625,0 | 2505 | 2520 |
|
- сплата податків і податкових платежів | 12,0 | 12,0 | 12,0 | 12,0 | 48,5 | 49 |
|
- позареалізаційні витрати і вкладення | 140,0 | 140,0 | 146,0 | 132,0 | 462 | 450 |
|
- страхові платежі | 1,2 | 1,2 | 1,2 | 1,2 | 5,2 | 5,3 |
|
- витрати на рекламу | 0,2 | 0,2 | 0,2 | 0,2 | 0,6 | 0,7 |
|
4. Залишок грошових коштів на кінець періоду | 830,7 | 810,3 | 926,9 | 1135,6 | 1594,3 | 2086,3 |
Взаємозв’язок виробничого і фінансового планування забезпечується балансом доходів і видатків. В цьому документі знаходять відображення рух всіх фінансових ресурсів підприємства. Кожне підприємство самостійно визначає форму і розробляє власний порядок скадання балансу доходів і видатків, який включає такі розділи:
- доходи і надходження коштів;
- витрати і відрахування;
- кредити і взаємовідносини з банками;
- взаємовідносини з бюджетом.
Для складання планового балансу доходів і видатків використовуються дані про виробничо-господрську діяльність підприємства в плановому періоді, плановий прибуток, його використання, надходження і сплати ПДВ, дані про заплановані витрати підприємства та інші розрахунки. [3, с. 208]
Спрощений варіант балансу доходів і видатків на плановий період для виробничого об'єднання “Електроконтакт” подано в табл. 2.9.
Таблиця 2.9
Плановий баланс доходів і витрат ВО “Електроконтакт”
| Показник | 2006 рік |
2007 рік |
2008 рік | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||
|
1. Виручка від реалізації продукції, товарів, робіт, послуг (за вирахуванням ПДВ і акцизів) | 1392,0 | 1288,0 | 1448,0 | 1518,0 | 5771,5 | 5903,0 |
|
2. Інші операційні доходи | 2,6 | 3,1 | 2,8 | 3,6 | 14,6 | 15,3 |
|
3. Доходи від іншої діяльності | 137,4 | 141,9 | 134,2 | 149,4 | 483,9 | 518,7 |
|
4. Витрати на виробництво і реалізацію продукції, робіт, товарів, послуг | 1293,0 | 1300,0 | 1309,0 | 1317,0 | 5295,0 | 5440,0 |
|
5. Адміністративні витрати | 65,0 | 57,0 | 68,0 | 49,0 | 255,0 | 230,0 |
|
6. Інші операційні витрати | 88,4 | 96,4 | 91,4 | 96,4 | 261,3 | 275,0 |
|
7. Загальні витрати | 1446,4 | 1453,4 | 1468,4 | 1462,4 | 5811,3 | 5945,0 |
|
8. Загальний доход | 1532,0 | 1433,0 | 1585,0 | 1671,0 | 6270,0 | 6437,0 |
|
9. Фінансовий результат | 85,6 | -20,4 | 116,6 | 208,6 | 458,7 | 492,0 |
Завантажити рефератІнші реферати на тему «Фінанси»:
Складові елементи та грошові потоки фінансового ринку
Теоретичні засади функціонування ринку нерухомості
Грошовий ринок та грошові системи
Соціальний захист ветеранів праці та громадян похилого віку. Соціальний захист ветеранів війни
Бюджетні права України, Автономно? Республіки Крим та місцевих рад народних депутатів