Сторінка
16
Баланс грошових потоків складається у вигляді таблиці, в якій відображаються дані про наявність грошових коштів на початок періоду, їх надходження і витрачання в самому періоді, і завершується таблиця даними про наявність грошових коштів на кінець періоду (табл. 2.8)
Таблиця 2.8
Плановий баланс грошових потоків на ВО “Електроконтакт”
| Показник | 2006 рік (квартали) | 2007 рік |
2008 рік | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||
|
1. Залишок грошових коштів на початок періоду | 745,0 | 830,7 | 810,3 | 926,9 | 1135,6 | 1594 |
|
2. Надходження грошових коштів: | ||||||
|
- виручка від реалізації | 1404,0 | 1300,0 | 1460,0 | 1530,0 | 5820 | 5952 |
|
- позареалізаційні доходи і надходження | 128,0 | 133,0 | 125,0 | 141,0 | 450 | 485 |
|
3. Грошові платежі: | ||||||
|
- оплата товарів і послуг | 668,0 | 675,0 | 684,0 | 692,0 | 2790 | 2920 |
|
- виплата заробітної плати | 625,0 | 625,0 | 625,0 | 625,0 | 2505 | 2520 |
|
- сплата податків і податкових платежів | 12,0 | 12,0 | 12,0 | 12,0 | 48,5 | 49 |
|
- позареалізаційні витрати і вкладення | 140,0 | 140,0 | 146,0 | 132,0 | 462 | 450 |
|
- страхові платежі | 1,2 | 1,2 | 1,2 | 1,2 | 5,2 | 5,3 |
|
- витрати на рекламу | 0,2 | 0,2 | 0,2 | 0,2 | 0,6 | 0,7 |
|
4. Залишок грошових коштів на кінець періоду | 830,7 | 810,3 | 926,9 | 1135,6 | 1594,3 | 2086,3 |
Взаємозв’язок виробничого і фінансового планування забезпечується балансом доходів і видатків. В цьому документі знаходять відображення рух всіх фінансових ресурсів підприємства. Кожне підприємство самостійно визначає форму і розробляє власний порядок скадання балансу доходів і видатків, який включає такі розділи:
- доходи і надходження коштів;
- витрати і відрахування;
- кредити і взаємовідносини з банками;
- взаємовідносини з бюджетом.
Для складання планового балансу доходів і видатків використовуються дані про виробничо-господрську діяльність підприємства в плановому періоді, плановий прибуток, його використання, надходження і сплати ПДВ, дані про заплановані витрати підприємства та інші розрахунки. [3, с. 208]
Спрощений варіант балансу доходів і видатків на плановий період для виробничого об'єднання “Електроконтакт” подано в табл. 2.9.
Таблиця 2.9
Плановий баланс доходів і витрат ВО “Електроконтакт”
| Показник | 2006 рік |
2007 рік |
2008 рік | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||
|
1. Виручка від реалізації продукції, товарів, робіт, послуг (за вирахуванням ПДВ і акцизів) | 1392,0 | 1288,0 | 1448,0 | 1518,0 | 5771,5 | 5903,0 |
|
2. Інші операційні доходи | 2,6 | 3,1 | 2,8 | 3,6 | 14,6 | 15,3 |
|
3. Доходи від іншої діяльності | 137,4 | 141,9 | 134,2 | 149,4 | 483,9 | 518,7 |
|
4. Витрати на виробництво і реалізацію продукції, робіт, товарів, послуг | 1293,0 | 1300,0 | 1309,0 | 1317,0 | 5295,0 | 5440,0 |
|
5. Адміністративні витрати | 65,0 | 57,0 | 68,0 | 49,0 | 255,0 | 230,0 |
|
6. Інші операційні витрати | 88,4 | 96,4 | 91,4 | 96,4 | 261,3 | 275,0 |
|
7. Загальні витрати | 1446,4 | 1453,4 | 1468,4 | 1462,4 | 5811,3 | 5945,0 |
|
8. Загальний доход | 1532,0 | 1433,0 | 1585,0 | 1671,0 | 6270,0 | 6437,0 |
|
9. Фінансовий результат | 85,6 | -20,4 | 116,6 | 208,6 | 458,7 | 492,0 |
Завантажити реферат