Сторінка
7
види банківського кредиту
Механізм короткострокового банківського кредитування характеризується не тільки методами і різновидами вживаних позикових рахунків, але і іншими ознаками. Серед них можна наголосити на ступені довір'я банку клієнту, наявність або відсутність забезпечення, порядок оформлення і ін. Сучасна система короткострокового кредитування відрізняється багатоваріантністю і можливостями для кожного комерційного банку і клієнта вибирати свою схему.
Довірчий кредит припускає використовування простого позикового рахунку. Він видається клієнтам при виникненні у них тимчасових фінансових утрудненнях на умовах повного довір'я до них з боку банку. Кредит не обмежується лімітом, не вимагає представлення відомостей про забезпечення або застави: оформляється тільки термінове зобов'язання. Проте довірчий кредит є украй нетривалим. Можливість отримання такого кредиту - залежить від ступеня інформованості банка про полягання справ клієнта і довір'я до нього, яке клієнт може заслужити тільки успішним веденням своїх господарських справ протягом довгого часу. Одержана у вигляді довірчого кредиту позика зараховується на розрахунковий рахунок позичальника і бере участь в загальному кругообігу його засобів. Таким чином, по своєму характеру довірчий кредит є універсальним, задовольняючим найрізноманітніші потреби клієнта, викликані особливостями кругообігу його оборотних коштів.
бланковий кредит як і довірчий, надається банком без забезпечення і лише таким клієнтам, які відрізняються високою платоспроможністю і біля яких з банком склалися тривалі ділові відносини. По суті справи, до бланкових кредитів можна віднести кредитування по контокоренту і овердрафту: тому бланковий кредит можна характеризувати лише як особливий спосіб кредитування банком клієнта.
Одного з різновидів короткострокових кредитів, витікаючих з відмінностей у визначенні термінів їх погашення, є онкольний кредит. Він є короткостроковою позикою, що погашається на першу вимогу банку-кредитора. Погашення кредиту відбувається звичайно через два - сім днів після попередження підприємства-позичальника банком.
Онкольний кредит видається під забезпечення цінними паперами і товарами і є досить зручною формою кредитування посередницьких організацій, брокерів і ділерів. Він може успішно застосовуватися для кредитування біржових спекулятивних операцій. Будучи по суті справи кредитом до запитання, онкольний кредит для позичальника є в деякій мірі ризикованою операцією. Тому процентна ставка тут нижче, ніж по термінових позиках. Для банку ж онкольний кредит з погляду якості його забезпечення і термінів повернення вважається самою ліквідною статтею активів після готівки.
Першокласні, надійні клієнти можуть кредитуватися з використанням контокоренту. Класність позичальника в даному випадку грає велику роль тому, що, на відміну від інших форм кредитування, контокорент пов'язаний із значним ризиком для банку.
При кредитуванні по контокоренту підприємству відкривається тільки один рахунок - контокорентний; розрахунковий рахунок при цьому закривається. Кредитується вся поточна виробнича діяльність клієнта. Фінансування капітальних вкладень з цього рахунку не проводиться. Таким чином, контокорент є єдиним активно-пасивним рахунком, на якому концентруються всі поточні розрахункові операції підприємства. Він поєднує в собі властивості позикового і поточного (розрахункового) рахунку і може мати дебетовий або кредитовий залишок.
Надходження платежів на користь підприємства відображається (в його обліку) по дебету контокорентного рахунку, списання з рахунку - по кредиту. Періодично (наприклад, раз на квартал) по рахунку виводиться сальдо. Якщо воно дебетове - на користь підприємства, - нараховується відсоток по дебету рахунку, якщо кредитове - відсоток і комісія нараховуються на користь банку по кредиту рахунку. Виходячи з комерційного характеру банківського кредитування, відсоток на користь банку нараховується по більш високій ставці, ніж на користь клієнта.
Овердрафт є англо-американським різновидом контокоренту. Він є формою короткострокового кредиту, видаваного шляхом списання засобів з розрахункового або поточного рахунку клієнта понад залишок на ньому. В результаті такого списання утворюється дебетове в обліку банку, кредитове - в обліку клієнта сальдо, по якому банк стягує відсоток. Погашення кредиту відбувається шляхом зарахування на розрахунковий або поточний рахунок клієнта всіх належать йому від контрагентів сум.
Кредитуванню у формі овердрафту передує оформлення угоди між клієнтом і банком, в якому обмовляються всі його умови, головним з яких є максимальна сума овердрафту. Будучи для банку ризикованим заходом, кредит у формі овердрафту надається найнадійнішим клієнтам.
4. Активи підприємства. Власний капітал. Позиковий капітал. Чистий оборотний капітал.
Активи - це засоби для формування виробничого потенціалу, який підприємство використовує і має намір отримати майбутню економічну вигоду, в ньому що міститься, тобто потенціал на певну дату, який прямо або побічно сприятиме притоці грошей або грошових еквівалентів. Цей потенціал може бути як виробничим, так і у формі конвертованої грошей або грошових еквівалентів або володіти здатністю знижувати грошові витрати, коли більш досконалий виробничий процес знижує виробничі витрати.
У балансі відображаються внеоборотні (довгострокові) активи, придбані для тривалого користування в процесі виробництва на підприємстві, і оборотні активи, - виробничі запаси, дебіторська заборгованість, цінні папери, грошові кошти і ін. Це все ті активи, які не призначені для тривалого і безперервного користування у виробничому процесі. Оборотні активи по своєму економічному змісту безперервно відновлюють процес виробництва шляхом повного перенесення своєї натуральної форми на продукцію або забезпечення необхідних грошових розрахунків, що виготовляється, для виробничого циклу.
Завантажити реферат