Сторінка
2

Оцінка кредитоспроможності потенційного позичальника

На практиці всі ці три рішення — частини одного рішення: видати кредит чи ні. Можливий і третій варіант: видати тільки частину необхідної суми або внести поправки в заявку про на­дання кредиту і видати позику на інших умовах.

Основними критеріями оцінки банком кредитоспроможності по­зичальників є показники, що характеризують ліквідність балансу.

2. Ліквідність балансу позичальника. Показники, що характеризують фінансовий стан позичальника

Ліквідність балансу можна визначити як засіб покриття зобо­в'язань підприємства його активами, термін перетворення в гро­ші яких відповідає строку погашення зобов'язань.

Аналіз ліквідності балансу клієнта дає можливість оцінити здат­ність і вірогідність повернення взятих у борг коштів відповідно до умов кредитного договору. Аналіз полягає у зіставленні коштів, за активом згрупованих за ступенем їх ліквідності і розміщених у порядку убування лік­відності, із зобов'язаннями за пасивом, згрупованими за строка­ми їх погашення і розташованих у порядку збільшення строків.

Активи підприємства залежно від ступеня ліквідності поділя­ються на 4 групи.

1.Найбільш ліквідні активи – всі статті грошових коштів клі­єнта і коротко-строкові фінансові вкладення. Сюди відносяться: каса, поточний рахунок, валютний рахунок, інші грошові кошти, короткострокові фінансові вкладення.

2. Активи, що реалізуються швидко – дебіторська заборгова­ність і інші активи. Сюди відносяться: розрахунки з дебіторами за товари, роботи і послуги, строк оплати яких не настав; розра­хунки з дебіторами за векселями отримани-ми; розрахунки з бю­джетом; розрахунки з персоналом за іншими операціями; розра­хунки з дебіторами за авансами виданими; розрахунки з дочір­німи під-приємствами; розрахунки з іншими дебіторами; інші оборотні активи.

3. Активи, що реалізуються повільно – вкладання у виробни­чі запаси і витрати. Величина цієї групи активів визначається як підсумок усіх за­пасів та витрат і довгострокових фінансових вкладень; розрахун­ків з учасниками за мінусом витрат майбутніх періодів.

4. Активи, що реалізуються важко – вкладання в основні засоби. Для роз-рахунку величини таких активів необхідно від основних засобів і інших поза-оборотних активів відняти довгострокові фінансові вкладення; розрахунки з учасниками та прибавити внески в статутний фонд інших підприємств.

Пасиви підприємства залежно від ступеня терміну їх оплати поділяються також на 4 групи.

1.Невідкладені зобов'язання – кредиторська заборгованість та позички (довгострокові та короткострокові), не погашені в строк.

2. Короткострокові пасиви – короткострокові кредити і запо­зичені кошти.

3. Довгострокові пасиви – довгострокові кредити і запозичені кошти, а також розрахунки за майно.

4. Стійкі пасиви – це джерела власних коштів, за винятком розрахунків за майно.

Величина цієї групи пасивів визначається як різниця джерел власних та прирівнених до них коштів і розрахунків з персоналом за іншими операціями і витрат майбутніх періодів.

Баланс вважається абсолютно ліквідним:

— якщо найбільш ліквідні активи більше або рівні невідкладним зобов'язан-ням (група 1 активу > групи 1 пасиву);

— активи, що реалізуються швидко, більше або рівні короткостроковим пасивам (група 2 активу > групи 2 пасиву);

— активи, що реалізуються повільно, більше або рівні довгостроковим пасивам (група 3 активу > групи 3 пасиву);

— активи, що реалізуються важко, більше або рівні стійким пасивам (група 4 активу > групи 4 пасиву).

Баланс ліквідний, якщо:

— найбільш ліквідні активи більше або рівні невідкладним зобов'язанням (група 1 активу > групи 1 пасиву);

— активи, що реалізуються швидко, більше або рівні коротко­строковим пасивам (група 2 активу > групи 2 пасиву);

— активи, що реалізуються повільно, більше або рівні довго­строковим пасивам (група 3 активу > групи 3 пасиву);

— активи, що реалізуються важко, менше стійких пасивів (група 4 активу < групи 4 пасиву).

Баланс вважається достатньо ліквідним, якщо:

— найбільш ліквідні активи більше або рівні невідкладним зобов'язанням (група 1 активу > групи 1 пасиву);

— активи, що реалізуються швидко, більше або рівні короткостроковим пасивам (група 2 активу > групи 2 пасиву);

— активи, що реалізуються повільно, менше довгострокових пасивів (група 3 активу < групи 3 пасиву);

— активи, що реалізуються важко, менше стійких пасивів (група 4 активу < групи 4 пасиву).

Баланс неліквідний, якщо:

— найбільш ліквідні активи більше або рівні невідкладних зобов'язань (група 1 активу > групи 1 пасиву);

— активи, що реалізуються швидко, менше короткострокових пасивів (група 2 активу < групи 2 пасиву);

— активи, що реалізуються повільно, менше довгострокових пасивів (група 3 активу < групи 3 пасиву);

— активи, що реалізуються важко, менше стійких пасивів (група 4 активу < групи 4 пасиву).

Баланс абсолютно неліквідний, якщо:

— найбільш ліквідні активи менше невідкладних зобов'язань (група 1 активу < групи 1 пасиву);

— активи, що реалізуються швидко, менше короткострокових пасивів (група 2 активу < групи 2 пасиву);

— активи, що реалізуються повільно, менше довгострокових пасивів (група 3 активу < групи 3 пасиву);

— активи, що реалізуються важко, менше стійких пасивів (група 4 активу < групи 4 пасиву).