Сторінка
8
В зв’язку з цим збільшились і обсяги оборотів по взаєморозрахункам з постачальниками та покупцями та розміри дебіторської та кредиторської заборгованості на кінець року (див. таблиці 3.3, 3.4).
Таблиця 3.4.
Аналіз дебіторської заборгованості за 2001 – 2002 рр. (тис. грн.)
| Показники | На кінець 2001 р. | На кінець 2002 р. | 2002 р. в % до 2001 р. | 2002 р. питома вага в % |
|
Дебіторська заборгованість: - за відвантажені товари | 6,0 | 13,2 | 220,0 | 90,4 |
|
- по розрахункам з бюджетом | 0,2 | 0,9 | 450,0 | 6,2 |
|
- за виданими авансами | - | 0,5 | - | 3,4 |
|
Разом | 6,2 | 14,6 | 235,5 | 100,0 |
Показники таблиці 3.4 свідчать, що в загальній сумі дебіторської заборгованості найбільшу питому вагу займає заборгованість за відвантажені товари, яка за рік збільшилась майже у 2,2 разів. За звітний період збільшилася також і дебіторська заборгованість по розрахункам з бюджетом, яка відображає заборгованість по відшкодуванню бюджетом податку на додану вартість.
З таблиці (табл. 3.5) видно, що в структурі кредиторської заборгованості на кінець 2002 р. високу питому вагу у 95,3% займають авансові платежі за товари, які на 01.01.2002 р. не були відвантажені. Більше ніж в п’ять разів зменшилася заборгованість по заробітній платі, що обумовлено зростанням обсягів діяльності.
Таблиця 3.5.
Аналіз кредиторської заборгованості за 2001 – 2002 рр. (тис.грн.)
| Показники | На кінець 2001 р. | На кінець 2002 р. | 2002 р. в % до 2001 р. | 2002 р. питома вага в % |
|
Кредиторська заборгованість: - за товари, роботи, послуги | 7,4 | 73,2 | 989,2 | 95,3 |
|
- по розрахункам з бюджетом | 0,3 | - | - | 0,0 |
|
- з позабюджетних платежів | 1,1 | - | - | 0,0 |
|
- з оплати праці | 2,6 | 0,5 | 19,2 | 0,7 |
|
- інші поточні зобов'язання | 3,1 | 3,1 | 100,0 | 4,0 |
|
Разом | 14,5 | 76,8 | 529,7 | 100,0 |
На кінець звітного періоду по статті “Інші поточні зобов’язання” значиться поточна заборгованість перед бюджетом по податку на додану вартість, термін сплати якої не настав.
Простроченої кредиторської та дебіторської заборгованості товариство не має.
За звітний період збільшились власний капітал товариства на 49,4 тис.грн. або на 461,7%, загальна вартість господарських засобів – на 90,2 тис. грн. або на 357,9% та власні обігові кошти – на 19,9 тис.грн. або 265,8 % (див. таблицю 3.6).
Таблиця 3.6
Аналіз фінансової стійкості товариства (тис. грн.)
| Рядок | Показники | На початок року | На кінець року | На кінець року в % на початок року |
| 1 |
Запаси та затрати: всього | 12,0 | 72,8 | 606,7 |
| 2 |
Грошові кошти, розрахунки та інші активи | 6,3 | 15,1 | 239,7 |
| 3 |
Всього поточних активів | 18,3 | 87,9 | 480,3 |
| 4 |
Власний капітал | 10,7 | 60,1 | 561,7 |
| 5 |
Основні засоби та позаоборотні активи | 6,9 | 27,5 | 398,6 |
| 6 |
Власні обігові кошти (рядок 3 –рядок 4) | 7,6 | 27,8 | 365,8 |
| 7 |
Коефіцієнт забезпечення власними коштами (рядок 5/рядок 2) | 1,1 | 1,8 | 16,4 |
| 8 |
Господарські засоби – всього (рядок 3+5) | 25,2 | 115,4 | 457,9 |
| 9 |
Коефіцієнт фінансової залежності (рядок 8/4) | 2,36 | 1,92 | 81,4 |
| 10 |
Коефіцієнт фінансової автономії (рядок 4/8) | 0,42 | 0,52 | 123,8 |
| 11 |
Виручка від реалізації продукції | 342,3 | 532,6 | 155,6 |
Завантажити реферат