• Головна

Сторінка
19

Планування та прогнозування фінансово - економічних показників діяльності підприємства

Реферати / Фінанси / Планування та прогнозування фінансово - економічних показників діяльності підприємства

Приріст оборотних активів підприємства становить: 438 637,39 грн.

Суму оборотних коштів на початок планового року встановлюємо у розмірі 90% від нормативу оборотних коштів на кінець планового року.

Куповані матеріали = 19097,66 * 58 =1107664,28 грн.

Паливо = 19097,66 * 26 = 496539,16 грн.

Незавершене виробництво = 19097,66 * 14 = 267367,24грн.

Форма 8

Розрахунок джерел покриття приросту оборотних активів підприємства в плановому році

№ п/п

Джерело

Сума грн.

1

приріст оборотних активів

438 637,39

2

Джерела покриття

а) приріст стійких пасивів

94 000,00

б) надходження малоцінного інвентарю, який придбано за рахунок коштів капітального будівництва

32 000,00

в) короткострокові кредити банків

120 000,00

г) чистий прибуток

192 637,39

2.11 За наявними у підприємства угодами в плановому році передбачається 30,00%матеріалів і сировини , що надходитимуть від постачальників, оплачувати на умовах відстрочення платежу з оформленням заборгованості векселем.

Сума що буде оплачуватись за рахунок векселів 30% * 2310816,86 = 693245,06 грн.

3. Розрахунок показників розділу фінансового плану "Повернення залучених коштів"

Таблиця 30

Характеристика заборгованості підприємства за довгостроковими кредитами банків.

№ п/п

Показник

Сума

1

Заборгованість банкам за раніше одержаними довгостроковими кредитами, тис. грн.

100

2

Процентна ставка за кредит

14%

3

Довгострокові кредити банків, строк погашення яких наступає в плановому році, тис. грн.

25,6

Сума % за раніше одержаний довгостроковий кредит: 100 * 14% = 14 000,00 грн.

Довгостроковий кредит банку на капітальні інвестиціїстановить130 744,74 грн.

Сума для повернення за довгострокові кредити:

14 000,00 + 25,6= 39 600,00 грн.

Підприємство планує отримати короткостроковий банківський кредит під 18% річних на покриття приросту оборотних активів. Приріст оборотних активів становить 438 637,00 грн.

% за кредит = 18% * 433,63 = 78 955,00 грн.

Короткостроковий кредит банку під 14 % річних 120 000,00 грн.

% за кредит = 14% * 120 000,00 = 16 800,00 грн.

Загальна сума короткострокових кредитів банку:

438 637,00 + 120 000,00 = 558 637,00 грн.

Сума для повернення % за короткостроковими кредитами банків:

78 955,00 + 16 800,00 = 95 755,00 грн.

Сума для повернення % і основної суми боргу за короткострокові кредити:

95 755,00 + 558 637,00 = 654 400,00 грн.

У звітному році підприємство емітувало корпоративні облігації на суму 500000 грн. Терміном на 5 років зі сплатою процентів раз в півріччя за купонною ставкою 18% річних. Частина облігацій (25%) не була реалізована у звітному році. Очікується їх реалізація в перших двох кварталах ( рівними частинами) планового року.

Частина облігацій, що не була реалізована: 0,25 * 500 000,00 = 125 000,00 грн.

У І-му і ІІ-му кварталах буде реалізовано облігацій по 62 500,00 грн.

Сума доходу, яку виплатять по облігаціях, що будуть реалізовані в І-му кварталі:

62 500,00 * 0,18 = 11 250 грн.

Сума доходу, яку виплатять по облігаціях, що будуть реалізовані в ІІ-му кварталі:

62 500,00 * 0,18 * 3/4 = 8 437,5 грн.

Сума доходу, яку виплатять по раніше реалізованих облігаціях:

375 000,00 * 0,18 = 67 500,00 грн.

Загальна сума, яку виплатять по облігаціях: 11250 + 8437,5 + 67500 = 87 187,5 грн.

Фінансові витрати = 39 600,00 + 95 755,00 + 87 187,50 = 224 542,50 грн.

Форма 2

 

Розрахунок формування фінансових результатів

діяльності підприємства у 2003 році

 
 

Одиниця вимірювання: тис. грн.

 

Показники

Код рядка

Планований рік

У тому числі за кварталами

 

І

ІІ

III

IV

 

Фінансові результати

 

Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

240

7856,71

1649,91

1807,04

2042,74

2357,01

 

Податок на додану вартість

250

1309,45

274,98

301,17

340,46

392,84

 

Акцизний збір

260

1884,80

395,81

433,50

490,05

565,44

 

Інші вирахування з доходу

270

0,00

0,00

0,00

0,00

 

Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

280

4662,46

979,12

1072,37

1212,24

1398,74

 

Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)

290

6438,68

1352,12

1480,90

1674,06

1931,60

 

Валовий:

 

прибуток

300

-

-

-

-

-

 

збиток

310

-1776,22

-373,01

-408,53

-461,82

-532,87

 

Інші операційні доходи, усього

320

88,60

18,61

20,38

23,04

26,58

 

у тому числі:

 

дохід від операційної оренди активів

321

17,20

3,61

3,96

4,47

5,16

 

одержані гранти та субсидії

322

32,40

6,80

7,45

8,42

9,72

 

Адміністративні витрати

330

378,94

79,58

87,16

98,52

113,68

 

Витрати на збут

340

142,96

30,02

32,88

37,17

42,89

 

Інші операційні витрати

350

88,59

18,60

20,38

23,03

26,58

 

Фінансові результати від операційної діяльності:

360

 

прибуток

361

-

-

-

-

-

 

збиток

362

-2298,11

-482,60

-528,57

-597,51

-689,43

 

Дохід від участі в капіталі

370

42,00

8,82

9,66

10,92

12,60

 

Інші фінансові доходи

380

35,92

7,54

8,26

9,34

10,78

 

Інші доходи, усього

390

18,00

3,78

4,14

4,68

5,40

 

у тому числі:

 

дохід від реалізації фінансових інвестицій

391

-

-

-

-

-

 

дохід від реалізації необоротних активів

392

18,00

3,78

4,14

4,68

5,40

 

дохід від реалізації майнових комплексів

393

-

-

-

-

-

 

дохід від безоплатно одержаних активів

394

-

-

-

-

-

 

Фінансові витрати

400

224,54

47,15

51,64

58,38

67,36

 

Інші витрати

410

38,95

8,18

8,96

10,13

11,69

 

Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування:

420

 

прибуток

421

-

-

-

-

-

 

збиток

422

-2465,68

-517,79

-567,11

-641,08

-739,70

 

Форма 1

 

Підприємство _

   

Коди

 

Орган управління

за ЄДРПОУ

   

Галузь _

за СПОДУ

   

Вид економічної діяльності

за ЗКГНГ

   

Місцезнаходження _

за КВЕД

   

Телефон

         

Прізвище та ініціали керівника _

         
               

Фінансовий план підприємства

 

на 2003 рік

 

Одиниця вимірювання: тис. грн.

 

Показники

Код рядка

Планований рік, усього

У тому числі за кварталами

 

І

ІІ

III

IV

1

2

3

4

5

6

7

 

І. Джерела формування та надходження коштів

 

Прибуток від звичайної діяльності до оподаткування

010

-

-

-

-

-

 

Нерозподілений прибуток минулих періодів

020

-

-

-

-

-

 

Амортизаційні відрахування

030

344,35

72,31

79,20

89,53

103,31

 

Довгострокові кредити банків

040

130,75

27,46

30,07

34,00

39,23

 

Інші довгострокові фінансові зобов'язання

050

125,00

62,50

62,50

-

-

 

Інші довгострокові зобов'язання

060

-

-

-

-

-

 

Короткострокові кредити банків

070

558,64

117,31

128,49

145,25

167,59

 

Суми авансів, одержаних від поставок продукції, виконання робіт, надання послуг

080

-

-

-

-

-

 

Векселі видані

090

693,25

145,58

159,45

180,25

207,98

 

Товари, роботи, послуги, отримані на умовах відстрочення платежу

100

6,68

1,40

1,54

1,74

2,00

 

Цільове фінансування і цільові надходження, усього

110

24,00

5,04

5,52

6,24

7,20

 

у тому числі:

 

субсидії, асигнування з бюджету (розшифрувати види бюджетних асигнувань)

111

-

-

-

-

-

 

кошти спеціальних цільових фондів (розшифрувати): надходження з фонду охорони навколишнього середовища

112

24,00

5,04

5,52

6,24

7,20

 

Інші джерела (розшифрувати)

120

-

-

-

-

-

 

II. Приріст активів підприємства

 

Капітальні інвестиції, усього

130

603,84

126,81

138,88

157,00

181,15

 

у тому числі:

 

капітальне будівництво

131

307,96

64,67

70,83

80,07

92,39

 

придбання (виготовлення) основних засобів

132

205,31

43,12

47,22

53,38

61,59

 

Придбання (виготовлення) інших необоротних активів

133

54,35

11,41

12,50

14,13

16,31

 

придбання (створення) нематеріальних активів

134

36,23

7,61

8,33

9,42

10,87

 

1

2

3

4

5

6

7

 

Модернізація, модифікація (добудова, дообладнання, реконструкція) основних засобів

140

120,52

25,31

27,72

31,34

36,16

 

Довгострокові фінансові інвестиції

150

220,00

-

220,00

-

-

 

Приріст оборотних активів підприємства

160

438,64

92,11

100,89

114,05

131,59

 

Поточні фінансові інвестиції

170

-

-

-

-

-

 

Інші витрати (розшифрувати)

180

-

-

-

-

-

 

III. Повернення залучених коштів, усього

190

872,34

183,19

200,64

226,81

261,70

 

у тому числі:

 

довгострокові кредити банків

191

130,75

27,46

30,07

34,00

39,23

 

інші довгострокові фінансові зобов'язання

192

87,19

18,31

20,05

22,67

26,16

 

інші довгострокові зобов'язання

193

 

короткострокові кредити банків

194

654,40

137,42

150,51

170,14

196,32

 

повернення позик, кредитів та інших коштів, отриманих на зворотній основі з бюджету

195

-

-

-

-

-

 

відшкодування витрат бюджету, пов'язаних з виконанням гарантійних зобов'язань

196

-

-

-

-

-

 

IV. Витрати, пов'язані з внесенням обов'язкових платежів до бюджету та державних цільових фондів

200

 

сплата поточних податків та обов'язкових платежів до бюджету, всього

-

-

-

-

-

-

 

у тому числі:

 

податок на прибуток

-

-

-

-

-

 

інші податки та обов'язкові платежі

201

-

-

-

-

-

 

Внески до державних цільових фондів, усього

210

125,33

26,32

28,83

32,59

37,60

 

у тому числі:

 

внески на загальнообов'язкове (державне) пенсійне страхування

211

106,50

22,37

24,50

27,69

31,95

 

внески на соціальне страхування

212

12,51

2,63

2,88

3,25

3,75

 

внески на страхування на випадок безробіття

213

6,32

1,33

1,45

1,64

1,90

 

Погашення податкової заборгованості, яка виникла на початок планованого періоду, у тому числі реструктуризовані та відстрочені суми, що підлягають сплаті в планованому році

214

-

-

-

-

-

Інші обов'язкові платежі (розшифрувати): ПДВ та Акцизний збір.

220

3194,25

670,79

734,68

830,51

958,28

V. Покриття збитків минулих періодів

230

-

-

-

-

-

 

Керівник підприємства

 

(підпис)

(розшифрувати)

 

Завантажити реферат Завантажити реферат
Перейти на сторінку номер:
 1  2  3  4  5  6  7  8  9  10  11  12  13  14  15 
 16  17  18  19  20 


Інші реферати на тему «Фінанси»: