Сторінка
2
. Види акредитивів та їх класифікація.
1. |
За способом використання |
– документарні (товарні); – грошові (циркулярні) | |
2. |
За формою |
– документарні акредитиви; – акредитивні листи | |
3. |
За способом повідомлення бенефіціара (експортера) про відкриття акредитива на його користь |
а) прямо авізовані акредитиви; акредитиви, авізовані через авізуючий банк; б) попередньо авізовані акредитиви | |
4. |
За ступенем гарантованості оплати сум, які мають бути сплачені експортеру |
– відкличні; – безвідкличні | |
5. |
За наявністю або відсутністю підтвердження за акредитивом з боку авізуючого або іншого банку |
– підтверджений; – непідтверджений | |
6. |
За валютою платежу |
– у національній валюті бенефіціара (експортера); – у національній валюті імпортера; – у третій валюті | |
7. |
За характером платежу у зв'язку з можливістю/ неможливістю здійснювати часткові поставки продукції |
– подільні; – неподільні | |
8. |
За місцем та суб'єктом виконання |
– виконуються банкомемітентом у країні імпортера; – виконуються авізуючим або підтверджуючим банком, який знаходиться у країні бенефіціара (експортера); – виконуються за участю третього банку | |
9. |
Залежно від виду зовнішньоекономічної діяльності суб'єктів господарювання (експорту чи імпорту товарів та послуг) |
– акредитиви на імпорт – акредитиви на експорт |
транзитні акредитиви |
10. |
За способом виконання |
– шляхом платежу за пред'явленням; – шляхом акцепту; – шляхом платежу з відстрочкою; – шляхом негоціації |
– обмежені; – необмежені |
11. |
Залежно від наявності депонованих грошових коштів у підтверджуючому банку |
– покриті; – непокриті | |
12. |
Залежно від наявності других бенефіціарів |
– переказні (трансферабельні); – непереказні | |
13. |
Спеціальні форми акредитивів |
– компенсаційні акредитиви; – зустрічні акредитиви; – резервні акредитиви ("стендбай"); – відновлювані акредитиви; – револьверні акредитиви; – акредитиви з червоною смугою |
– фінансова модель; – комерційна модель; – кумулятивні; – некумулятивні; – чисті; – документарні |
2. Особливості використання акредитивів
Акредитив застосовується в розрахунках між постачальниками і покупцями. Документи постачальника оплачуються банком тільки на умовах, передбачених в акредитивній заяві покупця.
Коли використовують акредитивну форму розрахунків, оплата документів за відвантажений товар, надані послуги здійснюється або в банківській установі постачальника за рахунок коштів платника, там задепонованих для цієї мети, або в банку платника — так званий гарантований акредитив. Акредитивна форма розрахунку гарантує платіж постачальнику. Ця форма розрахунків застосовується за наявності угоди між постачальником і платником щодо такої форми розрахунків.
Постачальник подає в банк, що його обслуговує, заяву із зазначенням умов використання задепонованих коштів (власних або залучених). Акредитив відкривається для розрахунків тільки з одним конкретним постачальником. Його не можна використовувати для розрахунків з іншими постачальниками чи для виплати грошей готівкою. Чинність акредитива, як правило, не перевищує 15 днів з моменту відкриття. Платнику надано право змінювати умови акредитива, достроково відкликати невикористані кошти. Після повідомлення про відкриття акредитива постачальник відвантажує товар і не пізніше трьох робочих днів після цього подає в установу банку реєстри рахунків і транспортні або інші документи, які підтверджують відвантаження. Коли документи відповідають умовам акредитива, кошти того самого дня зараховуються на рахунок постачальника.
Існує кілька видів акредитивів.
Покритий — це такий акредитив, який передбачає попереднє депонування коштів. У цьому разі банк платника (банк-емітент) списує кошти з розрахункового рахунка платника і переказує ці кошти і панк постачальника (банк-виконавець) на окремий балансовий рахунок «Акредитив».
Депонування коштів в установі банку постачальника можна здійснити також і за рахунок кредиту, отриманого платником у банку-емітенті. Проте для кожного конкретного акредитива можна використати тільки одне джерело платежу, тобто виставляти акредитив частково за рахунок власних коштів, а частково за рахунок кредиту не дозволяється.
Непокритий — це акредитив, коли платежі постачальнику гарантує банк. У такому разі платник звертається до свого банку з клопотанням виставити для нього гарантований акредитив. Таке клопотання банк-емітент задовольняє тільки стосовно платоспроможних клієнтів і за умови встановлення між клієнтом і банком, який відкриває акредитив, кореспондентських відносин.
Відкриваючи гарантований акредитив, банк-емітент дає банку-иконавцю право списувати платежі на користь постачальника — рнмувача коштів зі свого кореспондентського рахунка.
Відзивний — це акредитив, який може бути змінений або анульований банком-емітентом на вимогу покупця без попереднього погодження з постачальником. Але банк-виконавець повинен оплатити документи, які були виставлені постачальником і прийняті банком, до огримання останнім повідомлення про зміну чи анулювання акредитива.
Безвідзивний — це акредитив, який не можна змінити або-анулювати без згоди постачальника, на користь котрого було відкрито акредитив.
Інші реферати на тему «Фінанси»:
Аналіз платоспроможності підприємства (на прикладі ТОВ “Дана”)
Інвестиційний потенціал недержавних пенсійних фондів
Особливості використання систем електронних платежів державним казначейством України
Функціональний механізм ринку фінансових послуг. Фінансові послуги на грошовому ринку
Валютний ринок